Clôture et Création d’exercice Comptable

Clôture Exercice

Cette procédure permet d’effectuer :

 La clôture d’un exercice et de créer le nouveau.

Chemin d’accès :

 Menu Comptabilité, Module Exercices

Procédure

Trente jours avant la fin de l’exercice comptable, un message vous indique le nombre de jours restants avant la date de fin.

Vous pouvez d’ores et déjà créer votre nouvel exercice sans que cela ne pose problème.

Le logiciel vous permet d’avoir deux exercices ouverts en même temps.

En aucun cas, vous ne devez modifier la date de fin d’exercice pour pouvoir continuer à travailler sur votre nouvel exercice.

Vous devez créer votre nouvel exercice sans clôturer l’exercice de l’année en cours, vous pourrez ainsi revenir sur l’exercice antérieur autant de fois que vous le souhaitez tant que celui-ci n’est pas clôturé.

A. création exercice comptable

1. création du nouvel exercice quand un seul exercice est ouvert

Sélectionnez l’exercice en cours et cliquez sur le bouton « Assist ».

Il vous suffit ensuite de suivre les assistants. Le paramétrage proposé par défaut ne nécessite pas de modifications.

 Assistant n° 1 :

Cet assistant va permettre de créer le nouvel exercice. Cliquez sur « Suivant »

L’assistant vous propose les dates du nouvel exercice suivant vos paramètres. Cliquez sur « suivant ».

a) L’assistant vous indique que les écritures de report à nouveau vont être générées dans le journal « SAN ».

b) Le report des écritures liées aux comptes propriétaires seront reportées en détail mais seulement les écritures non lettrées. En effet, au cours du changement d’exercice, le logiciel va lancer automatiquement le lettrage de tous les comptes propriétaires. Le propriétaire pourra ainsi avoir le détail de son compte pour les écritures qui n’auront pas été soldées de l’exercice antérieur sur le nouvel exercice.

Si vous choisissez « Report du solde uniquement », seul le solde du compte propriétaire sans détail sera reporté sur le nouvel exercice.

c) Les comptes de tiers seront reportés sans détail.

Si vous cochez « Report en Détail » : pensez auparavant à lancer le lettrage automatique des comptes sur l’exercice antérieur.

d) Les écritures des comptes banque seront reportées en détail mais seulement les écritures non pointées, cela sous-entend que vous faites vos rapprochements bancaires via le logiciel.

Si vous cochez « report du solde uniquement », les comptes banques seront reportés sans détail.

Cliquez sur « fin ».

En cliquant sur « Plus tard », vous créez le nouvel exercice.

Validez en cliquant sur « OK ». Le traitement est lancé, ne pas l’interrompre.

Le journal des A nouveaux du nouvel exercice reprend les soldes de l’exercice antérieur

Information comptable

Dans le journal des A nouveaux, les comptes de classe 7 (produits) et les comptes de classe 6 (charges) ont disparu. Ils sont remplacés

– soit par le compte 120, compte de bénéfice (qui correspond au total des comptes de produits moins le total des comptes de charges)

– soit par le compte 129, compte de perte (quand le total des comptes de charges est supérieur au total des comptes de produits).

Au moment de la clôture définitive il faudra :

Re ventiler les comptes 1 sur les comptes 6 et 7 par le module de saisie des écritures.

Vous pouvez sinon, solder les comptes 6 et 7 en fin d’année avant de faire la clôture

L’exercice antérieur est toujours ouvert et vous pouvez continuer à travailler sur cet exercice tant qu’il n’est pas clôturé.

Cependant pour que les modifications effectuées dans l’exercice antérieur soient prises en compte dans le nouvel exercice, il faut régénérer les A nouveaux.

2. régénération des a nouveaux sur le nouvel exercice

Vous devrez régénérer les ANV à chaque fois que vous apportez des modifications sur l’exercice antérieur non clôturé.

Pour ce faire, allez dans COMPTABILITÉ – EXERCICE.

Sélectionnez l’exercice antérieur, puis sur le bouton « Assist »

Cet assistant vous permet plusieurs possibilités :

– Ne pas régénérer les RAN : c’est-à-dire que les A nouveaux déjà créés restent inchangés.

– Supprimer les A nouveaux existants et les recréer

– Ne régénérer que les RAN nécessaires : cette option est celle qui permet de mettre à jour les A nouveaux.

C’est le même assistant que pour la création du nouvel exercice. Avec les mêmes possibilités.

Cliquez sur « fin ».

3. clôture de l’exercice comptable

Si deux exercices comptables sont ouverts, il faut obligatoirement clôturer un exercice pour créer le nouveau.

La procédure est exactement la même que celle de la partie II « Régénération des A Nouveaux sur le nouvel exercice ».

Sélectionnez l’exercice à clôturer et suivez les assistants comme précédemment.

Cliquez sur « oui » puis « OK ». Le traitement de la clôture de l’exercice est lancé.

Lorsqu’un exercice est clôturé, il n’est plus possible de le modifier, il est cependant possible de le visualiser et d’imprimer des états comptables.